Zwei Rechtsfamilien, zwei gegensätzliche Logiken
| Pflichtteilsrecht | Ein Teil des Nachlasses ist den Kindern — teils dem Ehegatten — vorbehalten, und der Erblasser kann darüber nicht frei verfügen. Das ist das kontinentale Modell: Deutschland, Österreich, Schweiz, Luxemburg, Frankreich, Belgien, Italien. |
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| Testierfreiheit | Man vererbt, wem man will. Das ist das Common-Law-Modell: England, teilweise Irland, USA, Australien, Neuseeland, Südafrika. Das Korrektiv ist kein Pflichtteil, sondern ein Anspruch: Wer leer ausgeht und unterhaltsberechtigt war, kann vom Gericht eine angemessene Versorgung verlangen. |
Der Unterschied ist erheblich. Im ersten Modell kann man ein Kind nicht enterben; im zweiten kann man es, aber es ist angreifbar. Ein binationales Paar muss wissen, welches Recht gelten wird.
Die gesetzliche Erbfolge ohne Testament
- Die Abkömmlinge zuerst: Kinder, dann Enkel im Wege der Repräsentation. Nichteheliche und volladoptierte Kinder sind gleichgestellt — vor fünfzig Jahren war das nicht überall so.
- Der überlebende Ehegatte, dessen Quote stark schwankt, je nachdem ob Kinder vorhanden sind und welcher Güterstand galt.
- Eltern und Seitenverwandte danach: Eltern, Geschwister, dann Onkel, Tanten, Cousins, in gesetzlich festgelegter Ordnung und bis zu einem bestimmten Grad.
- Der Staat zuletzt, wenn kein Erbe ermittelt werden kann.
Der unverheiratete Partner erbt fast nirgends
Der teuerste und häufigste Irrtum. Lebensgefährten, faktische Partner, teils sogar eingetragene Partner sind in den meisten Ländern keine gesetzlichen Erben. Ohne Testament — und je nach Land ohne weitere Gestaltung — kann der Überlebende die gemeinsame Wohnung zugunsten der Familie des Verstorbenen verlassen müssen.
Der überlebende Ehegatte: die große Variable
Die gesetzliche Erbfolge entspricht fast nie dem, was die Beteiligten erwarten, und die Überraschung ist überall dieselbe: Neben Kindern erbt der überlebende Ehegatte nicht alles, sondern nur einen Bruchteil — vom Nießbrauch am Ganzen bis zu einer festen Quote, je nach Land und Kinderzahl. Fast überall ist er aber beim Familienheim besonders geschützt (Wohnrecht, Nießbrauch, Zuweisung). Wie groß sein Anteil ist und ob der Güterstand ihn erhöht, unterscheidet sich erheblich.
Das Testament
- Eigenhändig: vollständig handschriftlich verfasst, datiert und unterschrieben. Kostenlos, jederzeit widerruflich — und die häufigste Streitursache, weil es schlecht formuliert oder nicht auffindbar ist.
- Notariell: vor einer Notarin oder einem Notar errichtet. Kostet einige hundert Euro, ist formal kaum angreifbar und wird registriert, also gefunden.
- Internationales Testament, nützlich bei grenzüberschreitenden Sachverhalten.
In Pflichtteilsordnungen kann ein Testament nur über die frei verfügbare Quote bestimmen. Fast überall kann es aber einen Testamentsvollstrecker einsetzen, einzelne Gegenstände zuweisen, die Vormundschaft für minderjährige Kinder regeln und Bestattungswünsche festhalten.
Zwei Fallen kehren überall wieder: Ein am Computer getipptes „eigenhändiges“ Testament ist dort nichtig, wo das Gesetz Handschrift verlangt; und in mehreren Rechtsordnungen widerruft die Eheschließung ein früheres Testament, wenn es nichts anderes sagt. Ein gemeinschaftliches Testament von Ehegatten ist nicht überall zulässig — und dort, wo es zulässig ist, bindet es den Überlebenden oft stärker als erwartet.
Schenkungen zu Lebzeiten
Die Schenkung ist das wichtigste Gestaltungsmittel und das am wenigsten verstandene. Zwei Regeln kehren wieder: Eine Zuwendung an einen Erben ist im Grundsatz auszugleichen, und eine übermäßige Schenkung kann gekürzt werden, wenn sie den Pflichtteil beeinträchtigt. Die steuerlichen Rückgriffsfristen reichen von wenigen Jahren bis zur gesamten Lebenszeit.
Was am Nachlass vorbeiläuft
Der am häufigsten übersehene Punkt: In vielen Ländern gehen ganze Vermögensblöcke am Testament vorbei, durch bloße Begünstigtenbenennung — Lebensversicherungen, Vorsorgekonten, Altersvorsorge, manchmal Gemeinschaftskonten. Eine vergessene Begünstigung zugunsten eines früheren Partners wirkt genau so, wie sie lautet, unabhängig vom späteren Testament. Prüfen Sie diese Benennungen zusammen mit dem Testament, und ergänzen Sie Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung: Sie wirken zu Lebzeiten und sind oft wichtiger als das Testament. Auch der digitale Nachlass — Zugangsdaten, Wünsche zu Konten und Daten — gehört schriftlich festgehalten.
Die Steuer
Hier gehen die Systeme am weitesten auseinander: Manche Länder erheben eine Erbschaftsteuer mit Freibeträgen, die vom Verwandtschaftsgrad abhängen, andere gar keine, wieder andere besteuern stattdessen den Vermögenszuwachs im Todesfall. Gemeinsam ist fast allen, dass nicht verwandte Personen — einschließlich des langjährigen Lebenspartners — deutlich schlechter gestellt sind. Die Zahlen stehen auf den Länderseiten.
Der grenzüberschreitende Nachlass
Sobald Vermögen im Ausland liegt, eine andere Staatsangehörigkeit oder ein Wohnsitz in einem anderen Staat besteht, lautet die Frage: Welches Recht gilt? Drei Antworten bestehen nebeneinander — das Recht des gewöhnlichen Aufenthalts, das Recht der Staatsangehörigkeit und ein Spaltungssystem, das Immobilien dem Recht ihres Belegenheitsorts unterwirft. Letzteres erzeugt die schwierigsten Fälle.
Die Seite zur Europäischen Union erläutert, wie diese Frage innerhalb der Union vereinheitlicht wurde und wie man dort sein Heimatrecht wählen kann.
Vermögen in mehreren Ländern
Zwei Vorsichtsmaßnahmen gelten überall: die Vermögenswerte Land für Land auflisten, und prüfen, dass ein im Ausland errichtetes Testament die anderen nicht ungewollt durch eine Generalklausel („ich widerrufe alle früheren Verfügungen“) aufhebt. Bei Immobilien im Ausland lohnt sich fast immer eine notarielle Beratung in beiden Ländern.
Was konkret zu tun ist
- Ein Testament errichten, sobald es einen unverheirateten Partner, eine Patchworkfamilie, ein Kind mit Behinderung, Auslandsvermögen oder ein Unternehmen gibt.
- Es registrieren lassen, wo ein Register besteht: Ein nicht auffindbares Testament nützt nichts.
- Die Bezugsberechtigungen von Lebensversicherungen und Altersvorsorge prüfen: Sie fallen oft nicht in den Nachlass und gehen dem Testament vor.
- Zuerst den Güterstand klären, dann das Erbrecht: Die Hälfte der Fragen erledigt sich über die güterrechtliche Auseinandersetzung.
- Zu Lebzeiten darüber sprechen. Fast alle Erbstreitigkeiten beginnen mit einer Überraschung, nicht mit einer Ungerechtigkeit.
Zwei Länder, zwei Rechte
Eine im Ausland oder mit einem Ausländer geschlossene Ehe, das auf das Vermögen des Paares anwendbare Recht, Kinder mit zwei Staatsangehörigkeiten, ein Nachlass über zwei Länder: Die Seite Das internationale Paar versammelt die gemeinsamen Regeln und erklärt die Haager Übereinkommen.
Die Rechtslage Land für Land
Rechtsrahmen, Verfahren, Fristen und Kosten unterscheiden sich von Land zu Land. Zu jedem der folgenden Länder gibt es eine ausführliche Seite: Rechtsgrundlagen, wichtige Fakten, Vorgehen, Kosten, Anlaufstellen und Fallstricke.
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